ファクタリングとは？わかりやすく解説

ファクタリングは、売掛金を資金化する方法です。

売掛金をファクタリング会社に売却することで、売掛金の早期資金化を実現できます。

会社間取引では、商品を売上げてから資金化されるまでに、時間がかかります。

例えば、商品を100万円他社に売り上げたからといって、すぐに100万円が回収できるわけではありません。

「月末締め翌月払い」のように、8月に販売した商品の売上は9月末の回収となるのが一般的です。

しかし、この間にも従業員への給与の支払い、仕入れ代金の支払いが発生しています。

以下の状況になったらファクタリングを検討しても良いでしょう。

支払いが厳しいときに頼りになるのがこのファクタリングになります。

ファクタリングの3つの特徴

運転資金の調達に利用できるファクタリングですが、大別すると3つの特徴があります。

 

①ファクタリングは売掛金の資金化が目的である

資金調達には2種類あります。1つ目が日頃の会社運営による、支払いの期ズレを解消するための運転資金。もうひとつが会社を大きくするために必要な設備資金です。

このうち、ファクタリングが対応しているのは運転資金です。

このため、設備資金の用意のためにファクタリングを利用することはできず、あくまでも運転資金を調達するための手段として、ファクタリングを活用できることに留意しておきましょう。

 

②ファクタリングは借入ではない

そもそもファクタリングは借入ではありません。ファクタリング会社は買掛金を企業から買い取ることで、その対価として資金を支払う取引形態を取ります。

少し専門的な言葉で説明すると、ファクタリングは売買契約に基づいた指名買いでの取引であり、金銭の貸し借りではないということです。

売買契約に基づくと、ファクタリング会社は買い取った債権を自社で管理、回収する必要があります。そして仮に債権を回収できない場合には、ファクタリング会社がその対応をすることになっています。

 

③ファクタリングは違法ではない

ファクタリング自体は違法ではありませんが、ファクタリングに見せかけた偽装取引を持ちかける業者がいるので注意が必要です。

繰り返しになりますが、ファクタリングそのものは売買取引であり、貸金行為には該当しません。このため、ファクタリング会社が貸金業への登録をしてなくても、違法性はありません。

国からも推奨されております。売掛債権の利用促進について：経済産業省中小企業庁より

 

ファクタリングと銀行融資の違い

銀行融資とファクタリングではどういった違いがあるのでしょうか。比較しながら説明していきます。
※実際の銀行融資の状況は、各企業の信用状況によって異なります。

銀行融資の場合

資金調達までの時間は１ヶ月程度必要です。必要な書類を準備し、審査があるため時間がかかります。

ファクタリングの場合

ファクタリング会社によるが最短だと即日ということもありえます。少なくとも数日程度で資金調達が可能です。

 

ファクタリングのメリット・デメリット

ファクタリングのメリット

・売掛金の早期資金化

・売掛先の財務状況が悪くなり、倒産した場合も支払いリスクは発生しない。

・事業運営に使用している資産・負債でも、貸借対照表（バランスシート）に計上されない

ファクタリングのデメリット

・売掛債権の金額範囲内のみ資金化できる。そもそも売掛金がない場合はできない。

・売掛先の信用度によって利用できないことがある

・ファクタリング会社への手数料が必要。

 

ファクタリングの利用事例

具体的にファクタリングが利用されている事例を、各分野ごとにいくつかご紹介しましょう。

事例1：建設業

建設業界では、デベロッパーから売掛金が支払われるまで何か月もかかるのは当たり前。しかも工事を受注した側は、機材の調達など多額の資金が必要となります。さらに下請けから孫請け企業まであり、お金の流れも複雑です。そのため昔からファクタリングのニーズが高い業界のひとつです。

売掛金の規模は、月額5,000万円以上など比較的高額のケースが多いでしょう。ただ公共事業を請け負っている企業などは、売掛金の支払いが安定しているため、ファクタリング提携企業も積極的に売掛債権の買取を行っています。

事例2：運送業

トラックなどの車両購入費用がかかるのが、運送業です。またガソリンの価格が高騰すると、それだけで日々の運転資金が不足する可能性もあり、ファクタリングを利用するケースが多くあります。

売掛金は月額数千万円程度。ファクタリングによって運転資金が安定すれば、新しいクライアントからの依頼を受けられるようになる可能性もあるでしょう。

事例3：アパレル業

海外にある工場で製造し、日本で販売を行っているアパレル業では、海外工場でのトラブルによって資金面がマイナスになるリスクがあります。その場合、ファクタリングで資金を調達することが有効に働くでしょう。

また、季節によって製造量に大きな差が出る商品を取り扱っている場合は安定した入金が見込めないため、ファクタリングを利用することで企業の安定経営につながりやすくなります。企業規模によって、売掛金は5,000万円以上の高額になる場合もあるでしょう。

事例4：人材派遣業

人材派遣は、商品を販売するわけではないので資金繰りに問題は生じなさそうに思われるかもしれません。しかし、派遣先の企業から給与の支払いがあるのは数か月遅れが当たり前で、派遣した社員には給与の支払いを行わなければなりません。

そのため、人材派遣業はファクタリングの利用が多い業界です。売掛金規模は数千万円～5,000万円ほど。事業拡大中に生じる資金不足を防ぐために、ファクタリングを利用する例もあります。

事例5：土木業

天候によって工事のスケジュールが計画より遅れてしまいやすいのが、土木業です。積雪や長雨などによって工事期間が大幅に伸びてしまい、資材調達費用や社員の給料を捻出するのが難しくなるケースがあります。

そのようなときに、ファクタリングによって当面の現金を確保して運転資金を調達することができます。売掛金は数百万円～数千万円程度。もし請け負っている事業が公共事業であれば、支払いの信用性が高く、ファクタリング提携企業が積極的に売掛金買取に協力する場合が多いでしょう。

事例6：インターネット通販業

インターネット通販では、初回利用や新規顧客には格安で商品を提供することがよくあります。また利用客の支払いはクレジット決済が基本のため、入金までは数か月時間がかかってしまいます。長期的に見れば安定的に収益を出すことができるかもしれませんが、初期段階では資金繰りに苦労する可能性があります。

そこでファクタリングを利用して早期に現金化。初期段階で必要となる商品開発コストや発送コスト、マーケティング費用、宣伝費用などをまかなえるようになります。売掛金は、企業規模により数百万円～。

ファクタリングは計画的なご利用おススメします

ファクタリングというサービスは、融資や増資に比べてそれほど広く知られていないかもしれません。そのため、なんとなく理解したような状態で契約するのではなく、ファクタリングがどのような仕組みなのか、メリットとデメリットにはどんなことがあるのか、最初に把握することが大切です。その上で、自社にファクタリングを導入した方がいいか、しない方がいいかを判断をするようにしましょう。

 

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